Как торговать табаком и сигаретами в 2019 году

В 2019 году начинает действовать обязательная маркировка сигарет и табачных изделий. Производителям придётся наносить на табак специальные коды маркировки, всем участникам рынка — отмечаться в государственной системе, а рознице — сканировать коды при каждой продаже. Разбираемся, как изменится розничная продажа табака и как подготовиться к обязательной маркировке.

В 2019 году начинает действовать обязательная маркировка сигарет и табачных изделий. Производителям придётся наносить на табак специальные коды маркировки, всем участникам рынка — отмечаться в государственной системе, а рознице — сканировать коды при каждой продаже. Разбираемся, как изменится розничная продажа табака и как подготовиться к обязательной маркировке.

Что такое маркировка?

Маркировка — это специальный код, который производитель наносит на упаковку. Все, кто участвует в производстве и продаже товаров, загружают информацию в систему маркировки — так можно отследить каждый товар.

Начиная с 2016 года государство вводит систему маркировки для разных товаров. Уже действует маркировка шуб, алкоголя и некоторых лекарств.

С 2019 года производители обязаны маркировать все лекарства, табак, обувь, шины, духи, фотоаппараты и вспышки, товары лёгкой промышленности: одежду и постельное, столовое, туалетное и кухонное бельё.

Что входит в «табак»

В список товаров с обязательной маркировкой попали сигареты, сигары, сигариллы, папиросы, биди, кретек.

Как выглядят маркированные пачки

Табак маркируют двухмерными DataMatrix кодами. Производители будут печатать их на всех пачках и блоках сигарет. Каждый код уникальный — его невозможно подделать.

DataMatrix код — квадратный код на торце упаковки

Когда маркировка табака станет обязательной

Проекты по маркировке проходят в две стадии: пилотную и обязательную.

Пилотный проект. Пилот для производителей начался 1 июня 2018 года, а для розницы — 15 января 2019 года и идёт до сих пор. Участники устанавливают новое оборудование и программы, подключаются к системе маркировки, обучают сотрудников и обкатывают процесс у себя на точке. Присоединиться к пилоту могут производители, дистрибьюторы, логистические компании, опт и розница.

Обязательная маркировка. Пока по закону обязательная маркировка начнётся 1 марта 2019: с этой даты все табачные заводы должны начать печатать на пачках коды маркировки.

Сейчас обсуждают законопроект с отсрочками. Если его примут, сроки перенесут:

Расслабляться не стоит: законопроект могут поменять или не принять совсем — следите за новостями на сайте Российской газеты.

Что происходит с пачкой от завода до магазина

В маркировке участвуют все, кто производит, перевозит, хранит и продаёт табак.

Запускает процесс производитель. Завод закупает партию кодов, дополнительно зашифровывает их и наносит на пачки и блоки. Затем он заносит информацию о товаре с кодами в систему маркировки.

Дальше в системе маркировки должно быть отражено каждое действие с пачками и блоками: каждая приёмка, перемещение, агрегация в транспортные упаковки — обо всём нужно рассказать государству. Например, когда завод отправляет партию сигарет дистрибьютору, он сканирует все пачки и отмечает, что передал их логистической компании. Логистическая компания тоже сканирует пачки и отмечает, что приняла их к перевозке. Когда дистрибьютор получает партию, он снова сканирует сигареты и передает информацию в систему — и так до розничного магазина. Путь каждой пачки должен прослеживаться в деталях.

Все, кто имеет дело с табаком, будут сообщать в систему маркировки о каждом действии с товаром — каждую пачку сигарет можно будет проследить от завода до покупателя
Иллюстрация: Честный знак

Чтобы передать информацию в систему маркировки, нужно правильно сформировать сообщение. Теоретически, можно сделать это руками: собрать всю информацию и создать файл *.xml. На практике это довольно сложно: требования к сообщениям постоянно меняются. Если сделать что-то неправильно, система выдаст ошибку и не даст перемещать товар дальше. Чтобы автоматизировать работу с системой маркировки, производители, дистрибьюторы и логистические компании закупают специальный софт.

Что нужно розничному магазину

Розничным магазинам не нужны отдельные программы, чтобы работать с маркированным табаком: всё ПО устанавливается на кассу. Предпринимателю нужно зарегистрироваться в системе маркировки и обновить прошивку своей кассы до версии с новым типом товара — маркированным табаком.

Чтобы принимать и продавать маркированные пачки, нужен 2D-сканер. Код маркировки квадратный — чтобы его распознать, нужен сканер, который работает в двух измерениях. Обычный 1D-сканер не подойдет.

Как принять сигареты от поставщика?

Чтобы принять табак от поставщика, предпринимателю нужно получить от него электронный документ с информацией о товаре. Чтобы принять электронную накладную, предпринимателю придётся подключиться к электронному документообороту (ЭДО). Это как электронная почта, только вместо обычных писем партнёры обмениваются накладными, счетами и актами в формате *.xml. Подключиться к ЭДО можно через провайдеров: СБИС, Контур, Такском, Корус.

В момент приёмки товара предпринимателю нужно отсканировать коды на упаковках. Система ЭДО сверит их с электронной накладной, которую прислал поставщик, и отправит в систему маркировки информацию о том, что эти товары находятся в розничном магазине.

Если коды не соответствуют накладной, принимать товар нельзя. В момент продажи система маркировки примет его за контрафакт и заблокирует. Продать такой товар через кассу не удастся.

По закону до 1 июля 2020 года рознице можно работать с маркировкой без ЭДО. Но тогда в момент приёмки предприниматель не сможет сверить, соответствуют ли коды товара накладной. А информация о том, что товар находится в магазине, не уйдёт в систему маркировки — для неё товар будет числиться за поставщиком. Если поставщик не захочет, чтобы на нём висели остатки товаров, он откажется поставлять маркированный табак в магазины, которые не подключились к ЭДО. Рознице лучше заранее узнать позицию поставщиков, чтобы успеть подготовиться.

Как продать сигареты с маркировкой

Чтобы продать пачку маркированного табака, продавец должен отсканировать код на упаковке. Сканировать нужно каждую пачку — выбрать на кассе товар и выставить количество не получится. Когда продавец пробьёт чек, касса передаст информацию в систему маркировки. Так государство узнает, что эта пачка табака нашла своего покупателя и вышла из оборота.

Если покупатель передумал и пачку нужно удалить из чека, придётся отсканировать код второй раз — такая же схема действует с алкоголем.

Как продавать блоки сигарет, пока до конца не понятно. Законодатели обещают, что будет достаточно отсканировать только код на блоке: потрошить упаковку и сканировать каждую пачку отдельно не придётся. Но методических рекомендаций от Минпромторга пока нет — ждём официальных документов.

Что грозит нарушителям

Производителям, которые выпускают товары без маркировки, грозит конфискация и штраф:

За продажу, хранение, перевозку или покупку для продажи товаров без маркировки конфискуют товар и оштрафуют:

Что делать, если на складе много немаркированных пачек

Что делать магазинам, у которых к марту 2019 года останутся немаркированные пачки, пока не ясно.

По закону с 1 марта 2019 года маркировка становится обязательной только для производителей. Это означает, что начиная с марта все новые пачки должны быть с кодом, а старые можно ещё некоторые время продавать, но конкретики в законе нет.

Если примут законопроект с отсрочками, розничные магазины смогут распродавать остатки сигарет без маркировки до 1 июля 2020 года. Но законопроект могут не принять, а в административном кодексе уже сейчас есть штрафы за продажу и хранение табака без маркировки. Как будут действовать правоохранительные органы, если законопроект не примут, неизвестно. Проблема исчезнет, если удастся продать все сигареты без маркировки до 1 марта 2019 года.

Коротко о маркировке табака

С 1 марта 2019 года производители должны маркировать все новые пачки сигарет и табака специальным DataMatrix кодом. Информация о каждой упаковке с кодом должна появиться в системе маркировки.

Те, кто производит, перевозит, хранит и продаёт табак, должны отмечать в системе маркировки всё, что они делают с товаром. Это нужно, чтобы каждую пачку сигарет можно было проследить от завода до покупателя.

Сроки могут перенести — сейчас правительство рассматривает постановление об этом: с 1 марта по 30 июня 2019 года все участники должны зарегистрироваться в системе маркировки; с 1 июля 2019 года производители выпускают только маркированный табак, а розница распродаёт остатки немаркированных сигарет и начинает работать с маркированными пачками; с 1 июля 2020 года с маркировкой должны быть все сигареты и папиросы, а с 1 июля 2021 года — остальной табак.

Чтобы успеть вовремя, розничным магазинам лучше подготовиться заранее: зарегистрироваться в системе маркировки, обучить персонал, купить 2D-сканер и обновить прошивку кассы, чтобы в ней появился новый тип товара — маркированный табак. Во время приёмки и продажи придется сканировать каждую упаковку.

Стоит ли бояться штрафов и срочно распродавать сигареты, которых нет в системе маркировки, пока не ясно: закон определяет правила для производителей, но не для розницы.

Эвотор отвечает на самые частые вопросы о маркировке:

Как работать с маркировкой табака на Эвоторе? Нужно установить приложение или достаточно обновить ПО?

Чтобы продавать табак с маркировкой, вам понадобится набор приложений для маркировки: «Пакет обновлений», чтобы обновить ПО Эвотора, приложение для работы с накладными и приложение для проверки кода маркировки на уникальность. Мы сообщим в соцсетях, когда приложения для маркировки выйдут.

Если у вас уже стоит приложение «Пакет обновлений» и последняя версия ПО, то после обновления ПО вам останется только установить приложения для маркировки из Эвотор.Маркета.

После этого на терминале появится новый тип товара «Маркированный табак», и вы сможете продавать табак по новому закону.

Решение по маркировке для Эвотора будет платным или бесплатным?

Приложения для маркировки и приложение «Пакет обновлений» — платные.

Источник: http://blog.evotor.ru/

Вам могут быть интересны:

Что делать если касса сломалась?
Почему блокируется фискальный накопитель?
Что такое блокировка кассы?
Регистрация кассы неправильной датой.
Если сломался фискальный накопитель

Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах?

С введением обязанности для организаций и предпринимателей использовать онлайн-кассы при расчетах, появилось множество вопросов, связанных с применением на практике положений нового законодательства. Так, многие задаются вопросом: нужно ли выдавать кассовый чек при безналичных расчетах, какими должны быть формы безналичных расчетов чеками, как сформировать онлайн-чеки по реестрам кредитных организаций и прочее.

3 июля 2018 года в Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N54 были внесены изменения, касающиеся, в частности, уточнения порядка использования контрольно-кассовой техники в случае безналичной оплаты товаров или услуг.

Следует отметить, что понятие безналичный расчет включает в себя как использование электронных средств платежа, к которым относятся банковские карты, интернет-банк, платежные приложения, так и другие способы оплаты, например, расчеты посредством платежных поручений.

Рассмотрим две ситуации. Первая – оплата за товары и услуги путем использования безналичных денежных средств происходит по сделке, сторонами которой являются предприниматели и юридические лица. Вторая – оплата за товары и услуги путем использования безналичных денежных средств происходит по сделке, одной стороной которой является юридическое лицо или ИП, а другой – физическое лицо.

Безналичные расчеты между организациями и предпринимателями

В случае применения безналичной оплаты по сделке между субъектами предпринимательской деятельности путем направления денежных средств с одного расчетного счета на другой выдавать онлайн-чек не нужно.

Однако если расчет происходит посредством использования электронного средства платежа (банковская карта, интернет-банк и т.д.), необходимо применять онлайн-кассу.

Безналичные расчеты с физическими лицами

Закон не освобождает организации и индивидуальных предпринимателей от обязанности выдавать онлайн-чеки при безналичных расчетах с физическими лицами. Напротив, закон прямо говорит о том, что субъекты предпринимательской деятельности обязаны выдавать онлайн-чек клиентам – физическим лицам в случае использования электронных средств платежа.

Формы безналичных расчетов чеками

Положения закона предусматривают следующие формы предоставления чеков в зависимости от того, имеются ли у продавца контактные данные клиента:

1. Если известны e-mail и номер телефона клиента, электронный чек можно отправить по указанным данным не позднее одного рабочего дня с момента расчета и не позднее передачи товара.

2. Если реквизиты клиента неизвестны, бумажный чек должен быть передан вместе с товаром.

3. Если реквизиты клиента неизвестны и осуществляется расчет за работы или услуги, бумажный чек должен быть передан при первом контакте с потребителем, причем, встреча должна произойти в срок не позднее одного рабочего дня с момента расчета.

В каких случаях можно не выдавать чек при безналичных расчетах?

Помимо уже указанного случая осуществления расчетов между субъектами предпринимательской деятельности, кассовые чеки можно не выдавать при безналичных расчетах в следующих ситуациях:

1. При осуществлении расчетов с помощью автоматизированных устройств, если речь идет об услугах по перевозке.

2. При продаже товаров через вендинговые автоматы.

С 1 февраля 2020 года данное правило применяется при условии отображения QR-кода на дисплее автомата, позволяющего покупателю получить чек.

3. При безналичной оплате товаров и услуг физическими лицами без применения электронных средств платежа. Например, если расчеты произведены по платежному поручению через банк. Данное правило действует до 1 июля 2019 года.

Вам могут быть интересны:

Что делать если касса сломалась?
Почему блокируется фискальный накопитель?
Что такое блокировка кассы?
Регистрация кассы неправильной датой.
Если сломался фискальный накопитель

Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Как ОФД помогает вести бизнес

Оператор фискальных данных (ОФД) — это необходимое звено в работе с онлайн-кассами. Именно ОФД собирают чеки, хранят их и передают в Федеральную налоговую службу.

Алексей Баров, генеральный директор компании «Платформа ОФД».

— Это обязательный минимум нашего сервиса, — объясняет генеральный директор компании «Платформа ОФД» Алексей Баров, — На самом деле ОФД может намного больше. В 2018 году переход на онлайн-кассы касается, прежде всего, компаний микро- и малого бизнеса. У многих предпринимателей этот переход ассоциируется со сложностями. В действительности у них появляются новые возможности: ОФД хранят информацию по продажам, которую можно анализировать для улучшения своих показателей.

Например, опции «АВС-анализ» и «XYZ-анализ» показывают динамику спроса на товары, которые покупают постоянно или редко. Сложная аналитика превращается в понятные простые графики. Многим предпринимателей эта «неожиданная» информация помогает оптимизировать ассортимент, убрать товар, который покупают хуже.

Есть сервисы для удаленного контроля выручки и формирования отчетов по торговым точкам.

Специальные приложения позволяют легко синхронизировать данные ОФД с программами 1С.

ОФД может «подсказать» в каком районе лучше всего открыть новый магазин, а где работать будет сложно.

Индивидуальные предприниматели получают автоматизацию и сервисы, которые еще год назад, были недоступны из-за высокой стоимости и сложности управления.

Реальные отзывы подтверждают: переход на онлайн-кассы и подключение к ОФД помогают развивать бизнес.

Вам могут быть интересны:

Что делать если касса сломалась?
Почему блокируется фискальный накопитель?
Что такое блокировка кассы?
Регистрация кассы неправильной датой.
Если сломался фискальный накопитель

Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Ошибки фискального накопителя и их устранение

Многие владельцы онлайн-касс сталкивались с такими ситуациями, когда фискальный накопитель (ФН) давал сбой в работе и распечатывал на чековой ленте код ошибки. В этой статье мы опишем причины возникновения проблем и сбоя в работе ФН, а также рассмотрим возможные пути решения возникающих проблем с ФН.

Информация будет представлена в следующем виде:

Код ошибки ФН. Расшифровка ошибки

Возможное решение возникшей ошибки.

210. Ошибка обмена с ФН на уровне интерфейса I2C

Вскройте отсек установки ФН, проверьте физическое подключение ФН к шлейфу онлайн-кассы и восстановите его, если оно отсутствует.

211. Ошибка формата передачи ФН

Вскройте отсек установки ФН, проверьте физическое подключение ФН к шлейфу онлайн-кассы и восстановите его, если оно отсутствует.

212. Неверное состояние ФН

Проверьте текущее состояние работы ФН, поскольку переданная на ФН команда требует другого состояния.

213. Неисправимая ошибка ФН

Закройте архив ФН и замените сам ФН.

214. Ошибка контрольной суммы ФН

Закройте архив ФН и замените сам ФН.

215. Истёк срок эксплуатации ФН

Закройте архив ФН и замените сам ФН.

216. Архив ФН переполнен

Закройте архив ФН и замените сам ФН.

217. В ФН переданы неверная дата или время

Проверьте правильность установки времени на онлайн-кассе, при необходимости скорректируйте время и дату.

218. В ФН нет запрошенных данных

219. Переполнение ФН (итог чека)

Закройте архив ФН и замените сам ФН.

225, 255. Неверный номер ФН

Сравните номер ФН, указанного в онлайн-кассе, с номером ФН.

231. Некорректное значение параметров команды ФН, т.е. регистрационный номер ФН имеет неверный формат (контрольную сумму).

232. Превышение размеров данных ФН, передаваемых в формате TLV (структура, состоящая из трех полей: тип-длина-значение, tag-length-value)

Данная ошибка может возникнуть в случае печати кассовых чеков, имеющих большое количество позиций. Поскольку размер пакета данных, передаваемых на ФН, не должен превышать 32768 байт, попробуйте провести покупку в несколько чеков.

233. Нет транспортного соединения ФН

Установите транспортное соединение с оператором фискальных данных (ОФД) и передайте на фискальный накопитель команду «транспортно соединение с оператором фискальных данных».

234. Исчерпан ресурс криптопроцессора ФН

Закройте архив ФН и замените сам ФН. В случае, если возникает ошибка закрытия архива, переведите дату и время в онлайн-кассе на дату и время последнего фискального документа в ФН.

235. Исчерпан ресурс хранения ФН

В данном случае причина проблемы заключается в том, что документы не передаются ОФД. ФН хранит дату первого из непереданных кассовых чеков в течение 30 календарных дней, после чего он перестает формировать фискальный признак и выдаёт ошибку. Поэтому рекомендуем настроить связь с ОФД и передать все фискальные документы.

236. Сообщение от ОФД не может быть принято ФН

237. В ФН есть неотправленные фискальные документы

Проверьте наличие интернет-соединения, снимите отчёт о текущем состоянии расчетов и убедитесь, что все документы ушли ОФД и повторите операцию.

238. Возврат этого кода означает, что можно получить расширенные сведения об ошибке командой чтения регистра 55

Если в случае возникновения перечисленных выше ошибок онлайн-касса не произвела операцию, обязательно сформируйте чек коррекции после восстановления работоспособности ККТ. Если работоспособность ФН была восстановлена, кассовый чек формируется в штатном режиме.

Когда ресурс ФН будет исчерпан или истечёт срок его эксплуатации, закройте архив ФН и сформируйте отчёт о закрытии самого ФН. Указанный отчет будет передан ОФД и в Федеральную налоговую службу РФ.

Что делать с ФН после его замены?

Обратите внимание!!! Федеральным законом 54-ФЗ с (п. 5 ч. 2 ст. 5) после окончания использования ФН в составе онлайн-кассы установлена обязанность по его хранению пользователем ККТ в течение 5 лет с момента замены – на этот срок владельцу онлайн-кассы необходимо поместить старый ФН в собственный архив.

Возникли проблемы с кассой?
Нужна регистрация/перерегистрация/снятие с учета ККТ?
Хотите приобрести новую кассу или фискальный накопитель?
Обратитесь к нам!

Адрес:
446026 г. Сызрань, пер. Некрасовский, 38

Телефоны:
+7 (8464) 916-316 (многоканальный) г.Сызрань
8 800 775 87 57 Техническая поддержка.

Вам могут быть интересны:

Что делать если касса сломалась?
Почему блокируется фискальный накопитель?
Что такое блокировка кассы?
Регистрация кассы неправильной датой.
Если сломался фискальный накопитель

Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Новые случаи, когда нужна касса

В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие заработают только с 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ). Рассказываем, что нас ждет.

Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт, нужна касса. Жизнь ТСЖ усложнится.

Выдача займов. Налоговая считает, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, нужна касса, но сейчас для этих случаев работает отсрочка. 1 июля 2019 года она заканчивается, и все займы нужно будет оформлять с чеком.

Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года нужно выдавать второй чек в момент, когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату.

Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты. В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все сложно. С 1 июля 2019 года чек нужен всегда. Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал.
Всё прояснилось, лазеек стало меньше.

Хотите купить новую кассу? Заполните форму приведенную ниже. Наш представитель свяжется с Вами в ближайшее время.

Купить новую кассу

8 800 775 87 57 (звонок бесплатный)
+7 (8464) 916-316 (многоканальный) г.Сызрань

Мы будем рады Вам!
446026 г. Сызрань, пер. Некрасовский, 38

Вам могут быть интересны:
Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Нужно ли хранить отчеты об открытии и о закрытии смены при использовании онлайн-касс?

Согласно абзацу шестому п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ пользователи онлайн-касс обязаны обеспечивать сохранность фискальных накопителей в течение 5 лет с даты окончания их использования в составе ККТ. В этом накопителе хранятся все фискальные документы – не только кассовые чеки, но и отчеты об открытии и о закрытии смены. А вот на бумажном носителе их хранить не требуется.

Вам могут быть интересны:
Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Инкассация. Как происходит и нужна ли она Вам?

Как инкассировать деньги в банк

Когда кофейня Stories проработала первый месяц, в кассе накопилось 80 000 рублей. Владелицы хранили эти деньги в коробочке в ящике стола, пока в кофейню не пришел неадекватный провокатор и не напугал бариста и гостей.

После этой истории деньги решили зачислить на расчетный счет, а чтобы не было сюрпризов по пути в банк — заказали инкассацию. Казалось, дальше всё само: приедут люди с автоматами, заберут деньги. Но на практике идея обернулась кучей бумажек и двумя холостыми выездами.

Рассказываем, как работает инкассация, чего от нее ждать и как оценить, нужна ли вам.

Что такое инкассация

Инкассация — это услуга по перевозке ценностей с охраной. Перевозить можно деньги, документы и вообще что угодно, дорогое сердцу. Обычно предприниматели заказывают перевозку денег в банк, но направление может быть любым: в банк, из банка, между подразделениями фирмы, в другую компанию или частному лицу.

По закону «О банках и банковской деятельности» (п.5 статья 5) инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов относится к банковским услугам и поэтому регулируется положениями Центробанка. Это значит, что оказывать инкассаторские услуги может не кто угодно, а только организации, у которых есть на это лицензия.

Обычно, когда говорят про инкассацию, подразумевают вооруженных охранников, которые приезжают по графику на бронированной машине. На самом деле, это не единственный вариант. Есть еще самоинкассация: зачислять деньги на расчетный счет можно через операциониста в банке, самостоятельно через банкомат, через автоматические ящики или даже заказать доставку банкомата к вашему магазину. Про всё это расскажем отдельно, сейчас — только про традиционную выездную инкассацию, тех самых вооруженных охранников.

Как часто нужно отвозить деньги в банк

Предприниматель может сам определить, как часто перечислять деньги на расчетный счет. В законе есть понятие «лимит остатка наличных денег» — это максимальная сумма, которая может быть в вашей кассе. Но во-первых, устанавливать ее обязаны только средний и крупный бизнес, а во-вторых, определяет эту сумму сам предприниматель — так гласит Указание Центробанка. Для ИП, микро и малого бизнеса устанавливать лимит не обязательно: они могут держать в кассе столько денег, сколько хотят, и переводить их на расчетный счет так часто, как хотят.

Плюсы и минусы инкассации

Предприниматели заказывают инкассацию, чтобы обезопасить свои деньги и тратить меньше времени. С другой стороны, тратить время всё равно нужно — оформлять и заполнять документы. Разберем плюсы и минусы, чтобы понять, стоит ли тратиться на инкассацию.

Плюсов у инкассации несколько: это безопасно, быстро и почти не нужно отвлекаться от работы.

Безопасность. Инкассаторы охраняют ваши деньги: у них автоматы и бронированная машина. Они гарантируют, что деньги доедут до банка. Когда вы везете деньги самостоятельно, за деньги отвечаете вы. И автомата у вас нет.

Без простоев. Если вы работаете без сотрудников, приходится выбирать: или пойти в банк, или на точку. Всё время, которое вы проводите в банке, точка простаивает, а вы не зарабатываете. С инкассацией вы не тратите время на походы в банк.

Скорость зачисления. Инкассаторы не только привозят деньги в банк, но и переводят их на расчетный счет. Иногда, если вы зачисляете деньги через операциониста в банке, что-то идёт не так, и деньги долго не приходят. У инкассаторов всё быстро. Если оформить все сопроводительные документы правильно, деньги забирают и зачисляют на счет за 1 день.

Минус инкассации в бюрократии. Чтобы за вашими деньгами приезжала машина, вы должны подписать договор на обслуживание и каждый раз заполнять пачку сопроводительных документов. Документы нужно заполнять заранее: у инкассаторов есть график, и время на каждую точку ограничено. С документами строго: никаких примерных сумм или исправлений. Если вы ошиблись, инкассаторы не будут ждать, пока вы всё исправите. Они не примут наличные, а вам придется писать отказ и оплачивать выезд.

Как заказать инкассацию

Подготовка к первой инкассации самая долгая: чтобы заказать машину, нужно оформить договор с инкассаторской службой, согласовать суммы и график, заполнить документы. С момента обращения в банк до момента, когда за деньгами приезжает машина, может пройти несколько недель. В следующие разы нужно заполнять только сопроводительные документы — их всего три, набор всегда одинаковый.

Шаг 1. Оставить предварительную заявку на инкассацию

Обычно оставить заявку можно через форму на сайте банка или инкассаторской службы. В некоторые банки приходится звонить.

Шаг 2. Согласовать тарифы

Иногда банк публикует тарифы на сайте, и вы заранее знаете, сколько будет стоить инкассация для бизнеса с вашими параметрами. Если в открытом доступе тарифов нет, о них придется договариваться индивидуально.

Шаг 3. Заключить договор обслуживания и график выездов

Если деньги инкассирует ваш банк, договор будет двусторонним, если отдельная инкассаторская служба — трехсторонним: вы, банк и инкассаторы. В договоре прописываются обязанности сторон: служба отвечает за перевозку, пересчет и зачисление денег на расчетный счет. Если с деньгами что-то случится, служба вернет всю сумму предпринимателю.

Чтобы инкассаторы согласились с вами работать, вы должны гарантировать, что к точке можно свободно подъехать, а в коридорах по пути к кассе не будет толпы посторонних. Помещение с кассой должно закрываться на ключ, во время инкассации покупателей и клиентов в нем быть не может.

Как происходит инкассация

Вместе с договором вы согласовываете и подписываете график, по которому приезжает машина. Перед каждым приездом нужно заполнить сопроводительные документы.

Шаг 1. Заполнить документы на перевозку, сложить деньги в сумку и запечатать.

Чтобы инкассатор принял у вас деньги, вы должны заполнить«Препроводительную ведомость к сумке 0402300». Он состоит из ведомости, накладной и квитанции.

Все документы вы заполняете самостоятельно. Памятку, как заполнять, даст банк. Если вдруг нет, пользуйтесь официальными разъяснениями — они есть в Приложениях к Указанию Банка России № 3352-У.

Заполненная препроводительная ведомость к сумке. Это часть документа, сам документ в четыре раза больше.

Шаг 2. Передать деньги инкассатору

Передача денег инкассатору — это почти как встреча двух разведчиков в стане врага. Когда к вам приезжает инкассатор, он должен доказать, что он действительно тот, за кого себя выдает. Для этого он показывает кассиру свой паспорт и доверенность на перевозку денег. Раньше инкассатору была нужна еще явочная карточка, но с 3 июля 2018 года ее отменили.

Дальше кассир складывает деньги в инкассаторскую сумку. Служба инкассации может работать с сейф-пакетами или с холщовыми инкассаторскими сумками. Когда будете подписывать договор, узнайте, с чем работает ваш банк. Пакеты обычно нужно покупать самостоятельно, холщовые сумки возят с собой инкассаторы.

Сейф-пакет — одноразовый пластиковый пакет для денег и документов. Его особенность в том, что после того как вы заклеили пакет, незаметно открыть его невозможно. Иногда пакеты выдает банк, иногда покупать их нужно самостоятельно.

Так выглядит сейф-пакет «Сбербанка». Как только пакет закрыли, открыть его без повреждений невозможно — это гарантирует, что незаметно поменять содержимое не удастся. Источник: rosbizinfo.ru

Инкассаторская сумка — это холщовый мешок, который запечатывается специальной пломбой. Мешки бывают больших размеров — это важно, если вы хотите перевезти действительно много наличных.

Если ваш банк работает с инкассаторскими сумками, вместе с документами и графиком инкассации вам выдадут индивидуальный пломбиратор. Он выглядит как плоскогубцы, но на его пластинках выгравирован номер места инкассации. Чтобы запечатать сумку, кассир завязывает ее бечевкой, на концы накладывает свинцовую пломбу и сжимает пломбиратором.

Набор для инкассации: сумка, пломбы, бечевка и пломбиратор. Источник: plombomir-nk.ru

Сложите деньги в пакет или сумку, вложите туда же ведомость и запечатайте. Накладная и квитанция должны остаться у вас на руках. Следите за тем, чтобы во всех документах сумма точно совпадала — иначе инкассаторы не примут деньги, а вы заплатите за холостой выезд.

Дальше инкассатор проверяет, что сумка цела, пломба соответствует образцу и смотрит, что все документы заполнены правильно.

Если всё в порядке, инкассатор должен поставить штамп и расписаться на квитанции. Квитанция остается у кассира — это доказательство, что инкассатор забрал сумку с деньгами и теперь несет за нее ответственность.

Девушкам из Stories инкассация удалась только с третьего раза: сначала не было сейф-пакета, потом не успели подготовить документы.

Если что-то пошло не так, например, в документах ошибки или исправления, суммы не совпадают или пакет поврежден, инкассатор не примет деньги, а вы заплатите за отказ.

Шаг 3. Ждать денег на расчетном счету

Когда вы отдали деньги инкассатору, всё дальнейшее — его работа. Он отвозит наличные в банк, там их пересчитывают и переводят на счет. Если всё правильно, деньги приходят за 1-2 дня.

При пересчете банк может выявить нарушения: например, обнаружить, что реальная сумма больше или меньше суммы в документах, или выяснить, что деньги фальшивые. Тогда сотрудники банка оформляют акт экспертизы и ищут виновных.

Сколько стоит инкассация

Стоимость инкассации зависит от суммы, которую вы хотите перевезти, времени инкассации и сложности маршрута, наличия вооруженной охраны и регулярности перевозок. Она складывается из фиксированной стоимости за выезд (500-800 рублей) и процента от суммы, которую предприниматель сдает инкассаторам (0,1-2%).

Часто банки не публикуют тарифы на сайте, а рассчитывают для каждого индивидуально. Банку удобнее работать с большими суммами, поэтому чем больше сумма, тем ниже процент. А еще, если вы лояльный клиент, например, у вас расчетный счет, эквайринг и аренда онлайн-кассы в одном банке, тариф обычно выгоднее.

Итого

1. Решите, нужна ли вам инкассация. Плюсы — не придется уезжать с точки, везти деньги в сумке и тратить время на очереди. Всё безопасно: ответственность за деньги несет инкассаторская служба. Минусы — бюрократия: придется оформлять кипу сопроводительных документов, а за каждую ошибку платить.

2. Узнайте, сколько стоит инкассация. Как правило, если стоимость фиксированная, ее пишут на сайте банка. Если нет, оставляйте заявку и пробуйте договориться с менеджером о льготных условиях.

3. Узнайте, какие документы хочет от вас банк. Пройдитесь по каждому пункту договора, выясните все подробности: например, сколько времени инкассаторы могут провести у вас на точке, что будет, если вы ошиблись с документами, кто покупает пластиковые пакеты для денег.

4. Изучите шаблоны, памятки и инструкции, как заполнять

документы. Готовьте документы заранее: инкассаторы не будут ждать, пока вы заполните формы. Если не уложитесь в отведенное время, деньги не заберут, зато придется писать отказ и оплачивать выезд.

Для владельцев касс Эвотор можно смело использовать приложение «Банкомат Сбербанка», которое поможет безопасно доставить деньги в банк, не покидая своей торговой точки. О нем мы писали в нашей статье о 4 лучших сервисах Эвотор, направленных на безопасность Вашего бизнеса.

Вам могут быть интересны:
Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

 

Как переходить с НДС 18 % на НДС 20 %: подробные разъяснения с примерами

С 01.01.2019 ставка НДС увеличится до 20 %. Какие нюансы следует учесть при переходе с 18 % на 20 %, сообщается в письме ФНС № СД-4-3/20667@ от 23.10.2018, которое согласовано с Минфином.

С 18 % на 20 %

Налоговая ставка по НДС в размере 20 % применяется в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 1 января 2019 года.

При этом исключений по договорам, заключенным в этом году и имеющим длящийся характер с переходом на 2019 и последующие годы, не предусмотрено.

Следовательно, в отношении отгрузок начиная с 1 января 2019 года, применяется ставка НДС в 20 %, независимо от даты и условий заключения договоров.

При этом продавец дополнительно к цене отгружаемых начиная с 01.01.2019 товаров (работ, услуг) обязан предъявить к оплате покупателю сумму налога, исчисленную по ставке 20 %.

В этой связи внесение изменений в договор в части изменения размера ставки НДС не требуется. Вместе с тем, стороны договора вправе уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав в связи с изменением налоговой ставки по НДС.

Также необходимо учитывать, что изменение налоговой ставки не изменяет для налогоплательщика порядок и момент определения налоговой базы по НДС.

Аванс получен в 2018, а отгрузка — в 2019

При получении до 01.01.2019 предоплаты в счет предстоящих поставок с 01.01.2019 исчисление НДС с аванса производится по ставке 18/118 %.

При отгрузке с 01.01.2019 вышеуказанных товаров (работ, услуг) в счет поступившей ранее предоплаты, налогообложение НДС производится по ставке 20 %.

Вычеты сумм НДС, исчисленных по налоговой ставке в размере 18/118 % с предоплаты, полученной до 01.01.2019, производятся продавцом в 2019 году с даты отгрузки в размере налога, ранее исчисленного по налоговой ставке 18/118 %.

При этом суммы налога, принятые к вычету покупателем при перечислении аванса продавцу до 01.01.2019, подлежат восстановлению покупателем в размере налога, исчисленного исходя из ставки 18/118 %.

В случае, если до даты отгрузки покупатель дополнительно доплатит продавцу сумму НДС в размере 2-х процентных пунктов в связи с изменением ставки НДС, то ФНС России рекомендует руководствоваться следующим:

В случае, если доплата налога в размере 2-х процентных пунктов осуществляется покупателем с 01.01.2019, то такую доплату не следует рассматривать в качестве дополнительной оплаты стоимости, с которой необходимо исчислять НДС по ставке 20/120, а следует рассматривать в качестве доплаты суммы налога. В этой связи, продавцу при получении доплаты налога следует выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по счету-фактуре, составленному ранее с применением налоговой ставки в размере 18/118 процента, и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом размера доплаты налога (пример 1).

Открыть оригинал изображения (1285x792, 1.05 Мб)

В случае, если доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов осуществляется с 01.01.2019 лицами, не являющимися плательщиками НДС, которым счета-фактуры не выставляются, то отражение в книге продаж сумм доплаты налога осуществляется на основании отдельного корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные о всех случаях доплат налога, полученных продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала) независимо от показаний ККТ.В случае, если доплата налога в размере 2-х процентных пунктов осуществляется покупателем до 31.12.2018 включительно, то в связи с отсутствием оснований в 2018 году рассматривать указанную доплату в качестве доплаты суммы НДС в размере 2-х процентных пунктов (поскольку действующая ставка НДС в 2018 году — 18 %), такую доплату следует рассматривать в качестве дополнительной оплаты стоимостис которой необходимо исчислять НДС по ставке 18/118. В этой связи, продавцу при получении доплаты налога возможно выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателями счета-фактуры, составленного при получении предоплаты по ставки 18/118 %, и показателями после изменения стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав с применением налоговой ставки в размере 18/118 % (пример 2).

Открыть оригинал изображения (1287x793, 1.1 Мб)

Таким образом, в указанных случаях, если продавцом получена доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов, и, соответственно, выставлены корректировочные счета-фактуры, то при отгрузке товаров (работ, услуг), имущественных прав начиная с 01.01.2019 исчисление НДС производится по ставке 20 %, а сумма НДС, исчисленная на основании вышеуказанных корректировочных счетов-фактур, подлежит вычету с даты отгрузки указанных товаров (работ, услуг).

Налогоплательщик вправе также составить единый корректировочный счет-фактуру к двум и более счетам-фактурам, составленным этим налогоплательщиком ранее.

Разница между суммами налога, указанная в корректировочных счетах-фактурах, отражается по строке 070 в графе 5 налоговой декларации по НДС и подлежит учету при расчете общей суммы налога, исчисленной по итогам налогового периода. При этом по строке 070 в графе 3 налоговой декларации по НДС указывается цифра «0».

В случае, если до 01.01.2019 налогоплательщиком получена предоплата с учетом налога по ставке 20 %, то исчисление НДС с предоплаты производится по ставке в размере 18/118 %. В этом случае корректировочные счета-фактуры не составляются. При отгрузке указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав начиная с 01.01.2019, исчисление НДС производится по ставке 20 %.

В 2019 меняется стоимость товаров, отгруженных ранее

В соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в том числе в случае изменения цены или уточнения количества, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру.

В том случае, если товары (работы, услуги) отгружены до 01.01.2019, то при изменении их стоимости в сторону увеличения или уменьшения с 01.01.2019, применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (передачи), в связи с чем в графе 7 корректировочного счета-фактуры указывается та налоговая ставка по НДС, которая была указана в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура.

Исправление счета-фактуры по отгрузкам до 2019

Исправления в счета-фактуры вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур.

В новом экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей (номера и даты), указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления.

В связи с этим в случае внесения исправлений в счет-фактуру, выставленный при отгрузке товаров (работ, услуг) до 01.01.2019, в графе 7 исправленного счета-фактуры указывается ставка, действовавшая на дату отгрузки указанных товаров (работ, услуг) и отраженная в графе 7 счета-фактуры, выставленного при отгрузке.

Возврат товаров в 2019. Учет у продавца

В соответствии с пунктом 5 статьи 171 НК вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.

Согласно пункту 4 статьи 172 НК вычет НДС производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее 1 года с момента возврата или отказа.

На основании положений пункта 13 статьи 171 и пункта 10 статьи 172 НК при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету НДС у продавца является выставленный продавцом корректировочный счет-фактура.

В связи с изложенным, при возврате с 01.01.2019 всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями рекомендуется продавцу выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров, возвращенных покупателем, независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2019 или с указанной даты.

При этом, если в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, указана налоговая ставка 18 %, то в графе 7 корректировочного счета-фактуры также указывается налоговая ставка 18 %.

При возврате с 01.01.2019 товаров, оплаченных лицами, не являющимися плательщиками НДС, которым счета-фактуры не выставляются, и отгруженных указанным лицам до 01.01.2019, в книге покупок регистрируется корректировочный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по операциям возврата, совершенным в течение календарного месяца (квартала), независимо от показаний ККТ.

Возврат товаров в 2019. Учет у покупателя

Согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 170 НК суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), подлежат восстановлению в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены или уменьшения количества отгруженных товаров (работ, услуг).

Учитывая изложенное, в случае, если покупатель принял к вычету предъявленные ему суммы налога по принятым им на учет товарам, то восстановление сумм НДС производится им на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца, независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2019 или с указанной даты.

Налоговые агенты при покупках у инофирм

Согласно положениям пунктов 1 и 2 статьи 161 НК при реализации налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах, товаров (работ, услуг), местом реализации которых признается территория РФ, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом НДС, который исчисляется и уплачивается в бюджет налоговым агентомприобретающим данные товары (работы, услуги) у иностранного лица.

Уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

Таким образом, исчисление суммы налога налоговым агентом, указанным в пункте 2 статьи 161 НК, производится при оплате товаров (работ, услуг), т.е. либо в момент перечисления предоплаты, либо в момент оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг).

При отгрузке товаров (работ, услуг) в счет оплаты, ранее перечисленной налоговым агентом, момент определения налоговой базы у такого налогового агента не возникает.

Учитывая изложенное, если оплата в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), отгружаемых с 01.01.2019, перечислена иностранному лицу, не состоящему на учете в налоговых органах, до 01.01.2019, то исчисление НДС налоговым агентом производится на дату перечисления указанной оплаты с применением налоговой ставки 18/118 %. При отгрузке указанных товаров (работ, услуг) в счет перечисленной ранее оплаты исчисление НДС налоговым агентом не производится.

Если оплата за товары (работы, услуги), отгруженные до 01.01.2019, производится налоговым агентом с 01.01.2019, то учитывая, что налоговая ставка по НДС в размере 20 % применяется в отношении товаров (работ, услуг), отгруженных начиная с 1 января 2019 года, исчисление НДС производится налоговым агентом с применением налоговой ставки 18/118 %.

Аналогичный порядок исчисления НДС производится налоговым агентом, указанным в пункте 3 статьи 161 НК.

Электронные услуги инофирм

Согласно пункту 3 статьи 174.2 НК иностранные организации, оказывающие услуги в электронной форме, указанные в пункте 1 данной статьи, местом реализации которых признается территория РФ, производят исчисление и уплату налога, если обязанность по уплате налога в отношении операций по реализации указанных услуг не возложена на налогового агента, то есть иностранную организацию-посредника, осуществляющую предпринимательскую деятельность с участием в расчетах непосредственно с покупателями услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии, агентских договоров или иных аналогичных договоров с иностранными организациями. Вышеуказанная норма вступает в силу с 1 января 2019 года.

Таким образом, при оказании начиная с 1 января 2019 года иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 статьи 174.2 НК, местом реализации которых признается территория РФ, обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет возлагается на иностранную организацию, независимо от того, кто является покупателем этих услуг, физическое или юридическое лицо.

В соответствии с пунктом 2 статьи 174.2 НК при оказании иностранными организациями ряда услуг в электронной форме, местом реализации которых признается территория РФ, налоговая база определяется как стоимость услуг с учетом суммы налога, исчисленная исходя из фактических цен их реализации. При этом моментом определения налоговой базы является последний день налогового периода, в котором поступила оплата (частичная оплата) таких услуг.

На основании пункта 5 статьи 174.2 НК сумма налога исчисляется иностранными организациями, подлежащими постановке на учет в налоговых органах в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 НК, и определяется как соответствующая расчетной налоговой ставке в размере 16,67 % процентная доля налоговой базы.

Учитывая изложенное, в случае, если при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме оплата (частичная оплата) за эти услуги поступила начиная с 01.01.2019, то налогообложение таких услуг производится иностранными организациями с учетом следующих особенностей:

  • если услуги в электронной форме оказаны до 01.01.2019, то исчисление НДС производится по расчетной налоговой ставке в размере 15,25 %.
  • если услуги в электронной форме оказаны начиная с 01.01.2019, то исчисление НДС производится по расчетной налоговой ставке в размере 16,67 %.

В случае, если оплата получена иностранными организациями до 01.01.2019 в счет оказания услуг в электронной форме начиная с указанной даты, исчисление НДС иностранными организациями не производится. В этом случае обязанности по исчислению и уплате в бюджет НДС возлагаются на покупателя — организацию (ИП), являющуюся налоговым агентом.

Если у Вас возникла потребность обновить прошивку или перепрошить Вашу кассу — обращайтесь в наш сервисный центр и мы с радостью поможем Вам!
У нас всегда имеются официальные прошивки самых последних версий от разработчика.

8 800 775 87 57 (звонок бесплатный)
+7 (8464) 916-316 (многоканальный) г.Сызрань

Мы будем рады Вам!
446026 г. Сызрань, пер. Некрасовский, 38

Вам могут быть интересны:
Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас

Коротко и понятно обо всех изменениях в 2019 году

В июле 2019 года на онлайн-кассы переходят все те, для кого раньше действовали отсрочки. Предпринимателям придется подключить на точке интернет, заключить договор с ОФД, купить онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать в налоговой. Почти не останется сфер, где покупателей будут обслуживать без чека.

ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги. До 1 июля 2019 года предприниматели на ЕНВД должны подключить онлайн-кассу. Раньше сдавать жилье в аренду, ремонтировать машины и лечить животных можно было без кассы, теперь — нельзя (пп. 1 п. 7.1 № 290-ФЗ).

Некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги. С начала реформы в 2016 году налоговая держала в напряжении предпринимателей на патенте. Сначала их обязали подключить онлайн-кассы в 2018 году, потом дали отсрочку, потом разрешили и вовсе работать без кассы, но с оговорками — есть сферы, где касса всё-таки нужна (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ).

В итоге с 1 июля 2019 года касса понадобится тем, кто:

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Еще одна группа предпринимателей, для которой действовали отсрочки. С 1 июля 2019 года — всё (пп. 2 п. 7.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Работник = сотрудник с трудовым договором

ИП с вендингом без работников. Для вендинга работала персональная отсрочка — 1 июля 2019 года она заканчивается (п. 11 и 11.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Новые случаи, когда нужна касса

В июле 2018 года налоговая внесла поправки в 54-ФЗ. Часть из них вступила в силу сразу же, другие заработают только с 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 закона № 192-ФЗ). Рассказываем, что нас ждет.

Прием платежей за коммунальные услуги и капремонт. С 1 июля 2019 года, чтобы принимать оплату за жилье, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт, нужна касса. Жизнь ТСЖ усложнится.

Выдача займов. Налоговая считает, что займы для оплаты товаров и услуг — это безналичный расчет. Чтобы оформить займ, нужна касса, но сейчас для этих случаев работает отсрочка. 1 июля 2019 года она заканчивается, и все займы нужно будет оформлять с чеком.

Зачет и возврат авансов и предоплат. Сейчас, когда вы продаете подарочную карту или принимаете предоплату за банкет, нужно выдать клиенту чек. В нем сказано, что вы приняли оплату. С 1 июля 2019 года нужно выдавать второй чек в момент, когда клиент обналичивает карту или получает услугу, по которой внес предоплату.

Любые безналичные платежи. После поправок стало непонятно, что такое безналичные платежи, электронные деньги и расчеты. В одних случаях клиенту нужно было выдавать чек, в других нет — было все сложно. С 1 июля 2019 года чек нужен всегда. Станет неважно, как именно клиент платит: картой или электронными деньгами, в банке, приложении или через терминал. Всё прояснилось, лазеек стало меньше.

Налоговые вычеты заканчиваются

Как получить налоговый вычет

В 2019 году предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет за кассу — 18 000 ₽ (закон 349-ФЗ).

ИП в торговле и общепите с работниками. Чтобы получить налоговый вычет, нужно было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Если зарегистрировали, еще можно получить вычет. Если не успели, вернуть деньги не получится.

ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

ИП на ЕНВД и патенте, которые предоставляют услуги. Могут получить налоговый вычет, если зарегистрируют кассу до 1 июля 2019 года.

Новый формат фискальных данных

С 1 января 2019 года все кассы должны работать с версией ФФД 1.05. ФФД — это формат фискальных данных: набор реквизитов в чеке, которые формирует касса и принимает налоговая. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1. С 1 января 2019 года налоговики перестанут принимать информацию в формате 1.0 — все бизнесмены должны перейти на формат 1.05. Если этого не сделать, чеки не дойдут до налоговой и предпринимателя оштрафуют.

Чтобы узнать, с какой версией ФФД работает ваш Эвотор, распечатайте отчет о регистрации ККТ. Посмотрите значение в строке «ФФД ККТ»:

Чтобы перейти на ФФД 1.05, обновите прошивку на кассе. Заменять ФН не обязательно.

Если у Вас возникла потребность обновить прошивку или перепрошить Вашу кассу Эвотор, обращайтесь в наш сервисный центр и мы с радостью поможем Вам!
У нас всегда имеются официальные прошивки самых последних версий от разработчика.

8 800 775 87 57 (звонок бесплатный)
+7 (8464) 916-316 (многоканальный) г.Сызрань
+7 (846) 2021916 (многоканальный) г.Самара

Версию ФФД можно узнать из Отчета о регистрации ККТ

НДС — 20% вместо 18%

С 1 января 2019 года НДС 18% превращается в 20%. Предпринимателю нужно обновить кассу, внести изменения в договоры с контрагентами и дальше правильно начислять налог.

Больше всего тонкостей с переходящими на 2019 год договорами — например, вы получили деньги сейчас, а привезете товар клиенту в следующем году. Налоговая поясняет, что для расчета налога важна одна дата — отгрузки товара (письмо Минфина №03-07-11/64045). Если вы подписали договор в 2018 году, а поставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, то платить налог должны по-новому — 20%. Выгоднее договориться привезти товар досрочно.

С «входящим» НДС такая же ситуация: когда товар отгружен, такой налог и считается. Если вы купили товар в 2018 году, а продали в 2019, то «входной» налог будет 18%, а налог с отгрузки — 20%. Если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то вы принимаете его на учет по ставке 18%. Тонкостей много, следите за разъяснениями на сайте налоговой.

То же с авансом: если вы оплатили товар в 2018 году, а забрали в 2019, то в 2018 году НДС к вычету с аванса будет по ставке 18%. В 2019 году после того, как вы получили и приняли товар на учет, нужно восстановить налог по ставке 18%, а потом принять к вычету по ставке 20%.

Коротко:

  1. С 1 июля кассы подключают все, кроме предпринимателей на патенте (но некоторые из них тоже подключают).
  2. С 1 июля чеки будут выдавать чаще: когда клиенты платят за жилье и капремонт, берут займы, обналичивают подарочные карты и переводят деньги через интернет.
  3. Налоговый вычет в 2019 году могут получить ИП на ЕНВД и патенте, которые работают в торговле и общепите без работников или предоставляют услуги.
  4. Тем, кто уже работает с кассой, до 1 января нужно обновить прошивку и перейти на ФФД 1.05. С 1 января ставка НДС 18% увеличится до 20%. Ставки 10% и 0% остаются без изменений. Обновите кассу, чтобы работать по новым требованиям.

    Вам могут быть интересны:
    Общие вопросы по онлайн-кассам
    Вопросы по кассам Атол
    Вопросы по кассам Эвотор
    Вопросы по кассам Дримкас

Когда чек онлайн-кассы выдавать не нужно?

В этой статье мы разъясним закон 54-ФЗ по кассовым чекам при расчетах с работниками. Итак, не нужно пробивать кассовые чеки, если Вы :

— выдаете  зарплату наличными денежными средствами из кассы организации или ИП,

-выдаете работнику подарок деньгами(выплата сотрудникам денег по договору дарения расчетом не признается )наличными денежными средствами из кассы организации или ИП),

-выдаете часть зарплаты в натуральной форме,

-при выплате вознаграждения исполнителю (физлицу) по гражданско- правовому договору (например договор подряда);

-выдаете материальную помощь наличными денежными средствами из кассы организации или ИП(происходит безвозмездная передача денег),

— при безналичных расчетах с юридическими лицами и ИП,

— выдаете подотчетный аванс наличными денежными средствами из кассы организации или ИП, а также когда подотчетник возвращает остаток денег в кассу организаций и ИП.

-выдаете командированному сотруднику суточные;

-компания выдала наличными денежными средствами или перечислила со счета арендную плату физ.лицу.

Вам могут быть интересны:
Общие вопросы по онлайн-кассам
Вопросы по кассам Атол
Вопросы по кассам Эвотор
Вопросы по кассам Дримкас