Путин подписал поправки в законы о торговле и онлайн-кассах

25 декабря Путин подписал поправки в законы о торговле и онлайн-кассах – 381-ФЗ и 54-ФЗ соответственно. Изменения вступят в силу 1 января 2019 г.

Так, в 381-ФЗ был введен целый ряд новых определений, связанных с маркировкой. Среди них:

  • товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации и маркированные ими;
  • средство идентификации, участники оборота;
  • код маркировки, код идентификации, код проверки;
  • технические средства проверки кода проверки; технические средства формирования кода проверки;
  • участники оборота товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

Для автоматизации сбора и обработки данных об обороте товаров было утверждено создание специальной ГИС. Это государственная информационная система мониторинга оборота товаров, маркированных средствами идентификации. Оператор ГИС должен обеспечивать централизованную генерацию кода проверки и использовать для этого технические средства формирования кода проверки. Причем оператор может обрабатывать информацию как с обезличиванием, так и без него (в интересах и по поручению участника оборота).

Важно, что Правительство РФ было наделено правами:

  • формировать перечень товаров под маркировку или критерии определения таких товаров;
  • определять стоимость услуги по предоставлению кода марки;
  • утверждать технические требования к участникам оборота товаров, требования к техническим средствам проверки кода проверки, техническим средствам участников для обмена с ГИС;
  • утверждать порядок изъятия немаркированных товаров из оборота и их уничтожения; утверждать порядок создания, развития ГИС и доступа к ней.

Ключевые поправки 54-ФЗ (ст. 4.4 и 4.5):

  • При наличии договора с пользователем оператор фискальных данных (ОФД) обязан передавать информацию оператору ГИС в режиме реального времени.
  • ОФД обязан соблюдать конфиденциальность информации. Но передача данных в ФНС и оператору ГИС не признаются нарушением конфиденциальности.
  • Действие 54-ФЗ не распространяется на обработку оператором ГИС информации, переданной ему ОФД. (Оператор ГИС не является ОФД).

Онлайн-кассы: как встретить год без штрафов

С 1 января 2019 года онлайн-кассы должны работать по-новому: с новым форматом фискальных данных и ставкой НДС 20% вместо 18%. Чтобы не получить штраф, предприниматели должны подготовиться — обновить онлайн-кассу. Рассказываем, как.

Перевести кассу на ФФД 1.05

Формат фискальных данных (ФФД) — это набор реквизитов в чеке, которые касса отправляет в налоговую. Сейчас налоговики принимают данные о продажах в трех форматах: 1.0, 1.05 и 1.1. С 1 января 2019 года они перестанут принимать информацию в ФФД 1.0 — все бизнесмены должны перевести онлайн-кассы на ФФД 1.05. Если этого не сделать, чеки не дойдут до налоговой и предпринимателя оштрафуют.

Если дата выпуска онлайн-кассы позже мая 2018 года, скорее всего, она уже умеет работать с ФФД 1.05. Проверьте, с каким форматом работает ваша касса — для касс разных производителей свои способы проверки.

Если у вас Эвотор, распечатайте отчет о регистрации или отчет об открытии смены. Читайте инструкцию «Как узнать версию ФФД».

Посмотрите значение в строке «ФФД ККТ»:
не отображается = ФФД 1.0
2 = ФФД 1.05
3 = ФФД 1.1

Отчет о регистрации ККТ
Отчет об открытии смены

Чтобы перейти на ФФД 1.05, обновите онлайн-кассу. Заменять фискальный накопитель не нужно.

Если у вас Эвотор, способ обновления зависит от модели онлайн-кассы и версии прошивки.

Инструкции для Эвотора:
Как узнать версию прошивки?
Как узнать версию ФФД?

Если на вашем Эвоторе каждый день выскакивает такое сообщение, читайте инструкцию

Поменять в кассе ставку НДС на 20%

НДС 20%: что ждет предпринимателей

С 1 января 2019 года организации и ИП на общей системе налогообложения, которые сейчас начисляют НДС по ставке 18%, должны перейти на ставку 20%. Чтобы онлайн-касса печатала на чеке новую ставку, кассу нужно обновить — заменять фискальный накопитель не нужно. Для этого обратитесь в ваш сервисный центр.

Налоговики говорят, что вносить изменения в договоры с партнерами из-за новой ставки не обязательно. Но чтобы не возникли споры о цене товаров или услуг, лучше уточнить их стоимость и внести изменения в договоры. Ситуаций и нюансов много. Подробная информация для бухгалтеров про начисление, оплату и доплату НДС в разных условиях — в письме ФНС России от 23.10.2018.

Что будет с опоздавшими

Если не обновить онлайн-кассу до конца года, после 1 января налоговая без предупреждения снимет ее с учета (п. 23 письма ФНС России от 03.04.2018). Из-за этого информация о продажах перестанет поступать в налоговую, а бизнесмену сделают выговор или оштрафуют:

Подытожим

Чтобы встретить год без штрафов, до 1 января 2019 года:

  1. Переведите кассу на ФФД 1.05.
    Касается бизнесменов, у которых онлайн-кассы работают по старой версии ФФД 1.0. Способ обновления зависит от производителя.
  2. Поменяйте в кассе ставку НДС на 20%.
    Касается бизнесменов на общей системе налогообложения, которые сейчас начисляют НДС по ставке 18%. Скорее всего, вам нужно обновить кассу в сервисном центре — детали узнавайте у вашего производителя. 

Запись вебинара от GROTEM «Как 54-ФЗ изменил доставку товаров»

Разработчики мобильной кассы GROTEM/Express провели вебинар о 54-ФЗ для курьеров и интернет-магазинов. Говорили о том, когда можно не выдавать бумажный чек за покупки в интернете, как ФНС узнает о нарушителях, и что будет, если пытаться обойти закон. А еще — как GROTEM/Express упрощает работу курьерских служб и помогает интернет-магазинам контролировать сроки доставки заказов.

 

Поправки в 54-ФЗ

Июльские тезисы: как поправки в 54-ФЗ меняют жизнь бизнесменов?

С 3 июля закон об онлайн-кассах снова поменялся: президент подписал поправки к 54-ФЗ. Поправки отменяют кассы для большинства предпринимателей на патенте, устанавливают правила для вендинга и всех безналичных расчетов и объясняют, что делать, если сломался фискальный накопитель.
Кого касаются поправки:

1. ИП на патенте — для большинства из них отменили онлайн-кассы. Для остальных действует отсрочка до 1 июля 2019 года.

2. Кредитных организаций, муниципальных парковок, библиотек, страховых агентов, кондукторов, продавцов молока и питьевой воды на розлив — их закон выделяет особо, им касса не нужна.

3. Предпринимателей с вендингом — им касса нужна, а чек выдавать не обязательно. Вот так интересно.

4. Интернет-магазинов — правила ужесточили: теперь чек нужно выдавать почти всем и всегда.

5. Компаний, которые торгуют или оказывают услуги другим компаниям — чек нужен при оплате наличными или картой.

6. Компаний, которые продают подарочные карты или подписки — они должны выдавать чек в момент оплаты товара или услуги. Второй, когда карту обналичивают, пока не нужен.

7. Организаций, которые выдают займы. Теперь закон касается и их: если займ для оплаты товаров и услуг, нужна касса, а если на другие цели — не нужна.

ИП на патенте: совсем без кассы
Почти все предприниматели на патенте могут работать без онлайн-кассы. Но есть исключения — они в п.2.1 статьи 2 54-ФЗ. С 1 июля 2019 года касса понадобится тем, кто занимается:

— парикмахерскими услугами и косметологией (подпункт 3 Статьи 346.43 Налогового кодекса);
— ремонтом бытовой техники и часов (пп. 6);
— авто- и мотосервисом (пп. 9);
— перевозкой грузов (пп. 10) и пассажиров (пп. 11) на машинах;
— лечением животных (пп. 18);
— спортивными занятиями (пп. 28);
— пассажирскими (пп. 32) и грузоперевозками (пп. 33) по воде;
— охотой (пп. 37);
— торговлей медпрепаратами или медицинскими услугами (пп. 38);
— прокатом (пп. 40);
— торговлей в магазинах площадью до 50 м² (пп. 45) или в киосках (пп. 46);
— общепитом в помещениях площадью до 50 м² (пп. 47) или без зала обслуживания (пп. 48);
— производством молока (пп. 53);
— рыбной ловлей (пп. 56);
— ремонтом компьютеров (пп. 63).
Всё остальное на патенте (статья 346.43 НК РФ) можно делать без кассы: переводить тексты, шить одежду, снимать фотосессии, печь и продавать кексы. Главное — выдавать квитанцию или товарный чек, который подтверждает факт расчета.

Другие исключения: тоже без кассы
Кроме этого без кассы могут работать кредитные организации, муниципальные парковки, библиотеки и страховые агенты, кондукторы и продавцы молока и питьевой воды на розлив — независимо от системы налогообложения (п.1 статья 1 192-ФЗ).

Вендинг: касса нужна, но не совсем
Владельцам вендинговых автоматов придется установить кассы. Для ИП с вендингом без работников (п.11 статья 7 290-ФЗ) действует отсрочка до 1 июля 2019 года. Если есть работники или бизнес оформлен как ООО, касса нужна уже с 1 июля 2018 года

При этом печатать или отправлять чеки покупателю не обязательно — касса нужна только для того, чтобы отправлять данные оператору фискальных данных.

Можно поставить одну кассу на несколько автоматов, если соблюдать два условия:

— автомат не продает подакцизные, технически сложные или подлежащие маркировке товары;
— на автомате виден заводской номер.

Это касается аппаратов с автоматическими расчетами — тех, которые работают от розетки, принимают банкноты или карты. Если автомат механический, то есть такой, в который кидаешь монету и прокручиваешь ручку, кассу можно не ставить.

 

Для механических автоматов вроде тех, которые продают бахилы, жвачку или попрыгунчики, касса не нужна

К 2020 году автоматы нужно оборудовать дисплеями, которые будут показывать QR-коды. Покупатель сможет считать этот код смартфоном и получить все данные покупки — такой электронный чек для тех покупателей, кому он всё-таки нужен.

Интернет-магазины: почти всё с чеками
Интернет-магазинам касса нужна уже с 1 июля 2017 года, а чеки выдавать обязательно. Но правила ужесточили. Раньше в законе не было четкой формулировки для электронных платежей — эта лазейка позволяла предпринимателям не покупать кассу. Сейчас лазейку убрали: теперь в законе есть понятия «наличные» и «безналичные расчеты». Магазины обязали выдавать чеки независимо от того, как именно покупатель оплатил товар: через электронный кошелек, банковское приложение или форму оплаты на сайте.

Для интернет-магазинов, которые не хотят устанавливать онлайн-кассу, остался последний выход — принимать оплату по реквизитам через отделения банка. Если покупатель приходит в отделение и переводит деньги магазину, до 1 июля 2019 года такие платежи можно принимать без онлайн-кассы. А если покупатель возьмет ваши реквизиты и переведет деньги через приложение банка, это будет считаться безналичным расчетом, и магазин обязан выдать чек.

Еще закон по-разному относится к разным формам оплаты: от них зависит, когда выдавать чек. Если клиент платит карточкой на сайте, ему нужно выслать чек сразу же. А вот если он идет в банк и отправляет деньги по реквизитам или платит ночью через банкомат, тянуть с чеком можно аж до конца следующего рабочего дня или момента доставки (Статья 1.2 пункты 5.3 и 5.4 54-ФЗ).

Расчеты между компаниями: или на счет, или с чеком
Для расчетов между организациями и ИП тоже иногда нужна касса. Раньше нужно было выдать чек, если компания платила наличными, теперь и при оплате картой. Без чека по-прежнему можно проводить безналичный расчет: если одна компания перечисляет деньги другой на расчетный счет. Это работает и для оплаты товаров и услуг, и для авансов.

Авансы, подарочные карты и подписки: пока чек один, но может понадобиться и второй
Если компания принимает предоплату или продает подарочные карты, пока чек нужно выдавать только один раз, когда клиент платит. С 1 июля 2019 года обязательно выдавать и второй чек — тому клиенту, который обналичивает карту.

Абонементы, подписки и тарифы — всё, что касается услуг связи, услуг перевозки, услуг в сфере культурно-массовых мероприятий и услуг, оказанных в электронной форме — это тоже предоплата (Статья 1.2 пункт 1.2 54-ФЗ). Но такие услуги идут отдельным пунктом — тут второй чек не нужен. Если клиент купил рассылку из 10 писем, чек нужно пробить только один раз, в момент оплаты. Прикладывать с каждым письмом чек на то, что это 1/10 часть из оплаченной рассылки, не нужно.

Займы: иногда нужна касса
После поправок займы считаются расчетом, а значит, им уже прямо сейчас нужна касса. Но не всем: в законе упоминают только займы для оплаты товаров и услуг. Все другие займы (например, нецелевые кредиты) можно по-прежнему оформлять без кассы.

Для выдачи и погашения займов действуют разные правила. На выдачу займов пока действует отсрочка: до 1 июля 2019 года ни чек, ни БСО выписывать не нужно (Статья 4 пункт 4 192-ФЗ). При погашении займа те же правила, что и у безналичных расчетов: если общаются две компании и деньги передают по безналу, то это расчеты юрлиц, чеки не нужны. А если один из участников — физлицо, или если займ отдают наличными, нужен чек.

Что еще уточнили
А еще в законе:

— увеличили срок регистрации кассы с 5 до 10 рабочих дней (Статья 4.2 пункт 7 54-ФЗ);
— объяснили, как использовать чек коррекции. Если при расчетах произошла ошибка, исправлять ее нужно чеком коррекции, а не возвратом (Статья 4.3 пункт 4 54-ФЗ);
— объяснили, как закрывать фискальный накопитель и что делать, если он сломался (Статья 4.2 пункты 8 и 8.1 54-ФЗ);
— уточнили, кто такие работники. Работником считается только сотрудник с трудовым договором (Статья 4.2 54-ФЗ). Это важно для тех предпринимателей, кто хочет получить отсрочку до 1 июля 2019 года: ИП с вендингом без работников и ИП на вмененке и патенте в рознице и общепите, у которых нет работников. Если ваш бариста работает по трудовому договору, касса нужна, а если по договору ГПХ — не нужна.

Коротко:

1. Большинство ИП на патенте могут работать без кассы.

2. Кредитные организации, муниципальные парковки, библиотеки, страховые агенты, кондукторы, продавцы молока и питьевой воды не должны использовать кассу.

3. Владельцам вендинговых автоматов придется поставить кассу, но выдавать чек покупателю не обязательно. Для ИП без работников действует отсрочка до 1 июля 2019 года, остальным касса нужна с 1 июля 2018.

4. Интернет-магазинам нужно выдавать чеки при любых операциях, кроме безналичных расчетов между фирмами и оплаты по реквизитам в банковском отделении.

5. Для авансовых платежей (предоплат, подарочных карт и сертификатов) пока можно выдавать только один чек — в момент внесения предоплаты. С 1 июля 2019 года чек нужно будет выдавать и в момент зачета аванса тоже.